今年以来，德铜不断探索全面预算管理与对标管理的融合开展，在抓好预算指标对比、分析、预警工作的同时，不断完善平台功能，推动全面预算管理落实到班组、机台这样的最小单元。

2015年底，德铜建立的全面预算管理指标体系，实现了生产经营管理信息平台上线试运行。但数据分解汇总工作，距离班组、机台这样的最小单元还有差距。为此，德铜把融入对标管理作为全面预算管理工作落地的有效载体，在实践探索中寻找二者的契合点。

德铜以“指标”为切入点，结合近几年生产、设备、成本消耗等情况，在全面预算管理信息化系统中加入矿石贫化率、选铜回收率、选矿电单耗等对标管理元素。

专业技术人员紧扣住这些指标与成本、效益、效率的对应关系，充分利用生产经营管理信息平台的对比分析、预警功能，对实际执行数据与预算指标相差达±10%及以上的关键性指标进行重点分析，找出原因，制定针对性措施，使生产经营全过程动态受控。

与此同时，对标指标也为全面预算管理预算编制提供了重要的参考依据。德铜2016年对标工作重点选取了12个对标项目、19项具体指标。每一项指标都设定有具体攻关值。这样给财务部门编制预算指标时核定了一个接近的目标，成为编制预算指标的重要参考，进一步增强了预算指标编制的科学性及合理性，避免预算松弛、鞭打快牛。

为彻底消除预算指标“两张皮”现象，德铜按业务分级归口管理的原则，加大了班组、机台的考核力度，工段每月都会把预算执行和考核情况进行张榜通报，实现责任主体从机台、班组到人员责任全落实。

截至今年一季度，德铜5家深推试点单位、6家复制推广单位分别在生产经营信息平台、手工模板中，完成了德铜2016年财务预算无缺口分解，基本实现了预算指标落实到班组、机台。

目前，全面预算管理和对标管理有效对接、深度融合、整体推进工作仍在有序进行当中。下一步，德铜将进一步发掘两大管理手段的内在联系，发挥管理效益效能，以管理创新助推矿山提质增效。（记者郭奕）