2025年，是江铜深入贯彻党的二十届三中全会精神和习近平总书记考察江西重要讲话精神，按照省委省政府要求，高质量收官“十四五”、为“十五五”规划谋篇布局的关键之年，对于公司加快建设具有全球核心竞争力世界一流企业意义重大。1月13日，集团公司党政在年初工作会暨全面从严治党工作会上，对2025年工作进行了系统科学的部署安排。2025年怎么干？怎样拼出高质量发展新业绩？公司传媒中心开设《收官“十四五”·我们这样干！》专栏，特邀公司财务管理部负责人解读2025年重点工作。  

1.公司年初工作会暨全面从严治党工作会提出，“完善全面预算管理，加强预算执行分析，有效发挥成本控制、考核评价作用”，2025年，在完善全面预算管理方面有哪些创新举措？  

公司财务管理部负责人：全面预算管理是一项全员参与、涵盖企业各类生产要素、贯穿企业经营全过程的系统工程，是助力企业生产经营决策和战略规划，实现运行效率最大化、资源配置最优化的重要支撑，是公司“1+9”十位一体管理体系中的重要组成之一。2025年，我们将继续围绕年度生产经营目标，在全面预算管理上进一步“做全”、“做实”，实现对预算执行分析的“强化”、“优化”，以充分发挥全面预算管理对生产经营“P（Plan,计划）、D（Do,执行）、C（Check,检查）、A（ Act,处理）”的闭环管理作用。 

一是“做全”，要把预算做“全面”，强化业财融合理念，以年度生产经营计划（Plan）为核心，科学制定财务预算目标，并将财务指标预算转化为生产经营各项指标预算，如厂矿单位要把年度模拟利润预算还原成产量、回收率、掘进量、采剥量等各项生产技经指标预算，实现预算管理全员、全过程、全方位参与。 

二是“做实”，要做好过程控制，实现预算执行（Do）管控落地落实。一是做好预算无缺口分解，把各项财务和业务预算目标层层分解落实到最小经济单元，全面压实预算管控责任；二是推动月度预算分解，结合弹性预算等方式将年度预算目标分解为每月具体任务，以月保季、以季保年，保障全年预算目标完成。 

三是“强化”，要进一步强化预算执行检查（Check），提升预算执行监督质效。健全预算分析模板，完善预算指标预警阈值配置，充分运用全面预算管理信息化手段，实时监测预算执行数据，及时发现预算执行偏差异常情况，对核实的苗头性、倾向性问题及时预警并分析异常原因。 

四是“优化”，要进一步优化处理（Act）机制，巩固全面预算管理成果。对预算执行检查发现的问题，及时制定并实施改进措施，同时按照预算指标管理职责实行清单式管理，确保预算执行偏差问题得到解决，不断提升全面预算管理效果，护航公司生产经营年度目标顺利完成。 

2.公司年初工作会暨全面从严治党工作会提出，“以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，打造与世界一流企业相匹配的司库体系”，2025年，在打造与世界一流企业相匹配的司库体系方面有哪些创新举措？ 

公司财务管理部负责人：司库体系建设是一个系统工程，要紧紧围绕公司战略，做好“三个聚焦”，着力推动司库体系建设。 

一是聚焦发展需求，深入调研，系统性谋划司库建设方案。结合集团公司的战略规划和未来发展方向，明确司库管理从短期到中长期的建设目标，扎实开展司库体系建设专题调研，学习借鉴外部优秀企业司库案例经验，了解分析内部所属单位司库业务需求，全面梳理司库管理的业务场景，包括账户管理、资金管理、融资管理、票据管理、应收款项逾期管理和风险管理等环节，根据调研分析情况，研究制定司库体系顶层规划和建设方案，为建立科学规范、高效有序的司库体系奠定基础、提供方向。 

二是聚焦目标落实，逐个击破，分布式推进司库体系建设。坚持化整为零，根据司库体系建设方案，制定详细的工作计划，将大系统分解为小模块，将大目标分解为小目标，明确各阶段的任务目标和时间节点，强化沟通反馈提高工作效率；坚持以点带面，从“点”上求突破，通过打造司库功能模块试点、亮点，从公司本部复制推广到全集团，从试点单位推广应用至全公司，充分发挥示范带动作用，循序渐进，推进公司整体司库建设；坚持各个击破，在巩固资金管理系统一期成果的基础上，稳步开展二期建设，为升级司库管理系统奠定坚实保障，系统开发过程中，做到功能开发一个、应用一个，成熟一个、推广一个，逐一解决司库体系建设难题，确保司库建设有序推进。 

三是聚焦措施保障，规范运行，全方位支撑司库体系建设落地。要做好组织保障，按照总部统筹、平台实施、基层执行“三位一体”模式，划分不同管理机构的职责和定位，明确不同部门和单位的权责界限，建立有效的沟通机制和协作体系，加大相关业务条线间的组织协同，确保司库管理体系的高效运转；要做好制度保障，持续完善制度建设，紧跟司库体系建设进度，及时修订资金管理相关制度或者下发补充细则，明确各项资金业务操作要求、考核和奖惩落实，确保司库管理功能有制可依、有规可循；要做好流程保障，配套责任明确、程序规范、运行有效的闭环司库管理流程，从预算管理、资金收付、业务分析等方面出发，构建“事前源头管控、事中过程控制、事后评价监管”的闭环管理机制。